Готовые ??????????? ??????

Контрольная работа  Налоговые расчеты в бухгалтерском деле, контрольная работа. 37 задач

Содержание:

1 Задача. За налоговый период индивидуальный предприниматель получил доход от предпринимательской деятельности - 470 000 руб. При этом его расходы составили:
материальные расходы - 240 000 руб.;
арендная плата - 80 000 руб.;
амортизация производственного оборудования - 30 000 руб.
Определите ЕСН, подлежащий уплате в бюджет.


2 Задача. Организация приобретает материалы, которые использует при производстве продукции как облагаемой, так и не облагаемой НДС. Во II квартале 2008 г. закуплены материалы на сумму 342 200 руб., в том числе НДС - 52 200 руб. За этот период совокупные расходы на производство продукции не облагаемой НДС составили 23 500 руб., а общая сумма расходов на производство - 800 000 руб.
Определить НДС, подлежащий вычету.

3 Задача. Организация закупила у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, 850 кг картофеля по цене 7 руб. за 1 кг. В том же налоговом периоде картофель был реализован другой организации по цене 13 руб. за 1 кг с учетом НДС. Определите НДС по данной операции.

4 Задача. Организация, занимающаяся производством фармацевтической продукции, имеет на балансе ОС, среднегодовая стоимость которых составила 30 000 тыс. руб., в том числе используемых для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями, - 14 000 тыс. руб. Определить налог на имущество организации, если в данном регионе налоговая ставка установлена в размере 2,2%.

5 Задача. ООО "Партнер" - учредитель предприятия ООО "Старт". В марте 2008 г. ООО "Партнер" передает в качестве вклада в уставный капитал ООО "Старт" оборудование, которое было приобретено в 2007 г. за 377 600 руб., в том числе НДС - 57 600 руб. НДС принят к вычету в 2007 г. Остаточная стоимость оборудования на момент продажи составила 280 000 руб. Какую сумму НДС должна восстановить к уплате в бюджет передающая сторона?


6 Задача. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость ОС организации составила: на 01.01.2008 - 5900 тыс. руб., на 01.02.2008 - 5700 тыс. руб., на 01.03.2008 - 5500 тыс. руб., на 01.04.2008 - 5300 тыс. руб. Ставка налога на имущество организаций в данном субъекте Российской Федерации - 2,2%. Рассчитать авансовый платеж по налогу на имущество.

7 Задача. Организация применяет УСН с 1 января 2008 г. Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов. В 2007 г. приобретено производственное здание со сроком полезного использования 17 лет. Остаточная стоимость здания на 1 января 2008 г. - 12 000 000 руб. Определите сумму расходов на приобретение ОС в I квартале 2008 г.

8 Задача. В 2007 г. налогоплательщик приобрел квартиру за 3 000 000 руб. Для приобретения жилья в российском банке получен целевой кредит на 10 лет. За 2007 г. были начислены и уплачены проценты за пользование кредитом - 37 884 руб. За этот период налогоплательщик получил налогооблагаемый доход 321 000 руб. Определить имущественный налоговый вычет в 2007 г.

9 Задача. В ноябре 2007 г. организация произвела 800 л парфюмерно-косметической продукции в металлической аэрозольной упаковке. Ставка акциза установлена в размере 0 руб. Для производства парфюмерно-косметической продукции закуплено 370 л этилового спирта в пересчете на безводный этиловый спирт. Ставка акциза на этиловый спирт в 2007 г. - 23 руб. 50 коп. за 1 л.
Определить налоговый вычет.

10 Задача. В III квартале 2007 г. организация заключила договор на оказание услуг по изготовлению продукции из давальческого сырья. При этом стоимость давальческого сырья - 380 000 руб., услуги по переработке сырья - 141 600 руб., в том числе НДС - 18%. Определить налоговую базу и НДС по данной операции.

11 Задача. Организация (ООО "Призма") в декабре 2006 г. получила кредит банка в сумме 2 000 000 руб. под 17% годовых сроком на 2 года. Рассчитайте сумму процентов, которую можно признать в качестве расходов для целей исчисления налога на прибыль в первом полугодии 2007 г.

12 Задача. Организация перешла на УСН с 1 января 2005 г. По результатам работы за 2005 г. получен убыток - 700 000 руб. За 2006 г. доходы организации составили 19 000 000 руб., а расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, - 17 500 000 руб. На какую сумму убытка можно уменьшить налоговую базу 2006 г.?

сдано в 2010 г