Готовые ????????? ??????

Диплом  Рейтинговая оценка банков

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. СУЩНОСТЬ НАДЕЖНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.1. Содержание надежности и устойчивости коммерческого банка . . . 6
1.2. Факторы, определяющие надежность коммерческого банка . . . . . . 12
2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
2.1. Рейтинговые системы оценки надежности коммерческих банков . . 20
2.2. Анализ надежности коммерческих банков по счетам второго порядка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АНАЛИЗА НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
3.1 Зарубежный опыт оценки надежности коммерческих банков . . . . . 39
3.2 Совершенствование методики оценки надежности коммерческих банков . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ . . . . . . . . . . . . . . . 63
ПРИЛОЖЕНИЯ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

ВВЕДЕНИЕ

Роль коммерческих банков как регуляторов денежного оборота, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка.
Целостный имидж банка в общественном сознании складывается за счет восприятия самых разнообразных аспектов банковской деятельности: от его финансового состояния до применяемых им технических средств, технологий, внешнего облика банка. Наиболее существенным из всех компонентов репутации кредитного учреждения является, конечно же, финансовое положение банка.
Оценка финансового состояния банка и одновременно формирование его имиджа как устойчивого и стабильного кредитного учреждения осуществляются на базе рейтингов.
В развитых странах проблеме оценки устойчивости коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание. Поэтому в большинстве стран наряду с независимыми рейтинговыми системами создается и эффективно функционирует система государственного надзора за деятельностью банков с собственной подсистемой классификации.
Россия развивается в условиях переходной экономики, ей лишь предстоит создать свою банковскую инфраструктуру и организации, осуществляющие оценку и ранжирование кредитных учреждении. Такая необходимость становится особенно очевидной и в условиях массовой утраты отечественными коммерческими банками устойчивости и надежности, а также коллапса российской банковской системы в целом.
Как известно, печальным итогом финансового кризиса 1998 года является потеря десятков миллионов рублей. От этого оказались незастрахованными даже клиенты крупнейших российских банков, которые шли по рейтингам надежности по высоким баллам, вернее сказать в первую очередь пострадали именно они. Так, наиболее часто кредитные организации в 2004 году, зарегистрированные в России, допускали следующие нарушения: несоблюдение установленных экономических нормативов (предписания направлялись 1196 банкам, устранили нарушения 710); несоблюдение правил учета, представление недостоверной отчетности (соответственно 1046 и 1022); нарушение сроков представления бухгалтерской и статистической отчетности (863 и 678); создание недостаточного резерва на возможные потери по ссудам (716 и 386); недоперечисление в фонд обязательных резервов (638 и 464); нарушение правил совершения расчетных операций (534 и 286); невыполнение обязательств перед вкладчиками и кредиторами (471 и 111); несоблюдение лимитов открытой валютной позиции (301 банк - 7729 случаев, предъявлено штрафных санкций на 471,2 млн. рублей, взыскано на 354,1 млн. рублей). По данным на 1.01.99, не выполнили, хотя бы один из установленных экономических нормативов 39,7% действующих кредитных организаций. Причем четвертая часть из них не выполнила экономические нормативы из-за отрицательного значения собственных средств (капитала).
Анализ выявленных в ходе проверок ЦБ нарушений показывает, что по-прежнему причиной неудовлетворительного финансового положения многих кредитных организаций является рискованная кредитная политика, проявляющаяся в нарушении основных принципов банковского кредитования, юридически несостоятельном оформлении документов по залоговому имуществу. Инспекторскими проверками выявлялись неоднократные случаи оформления банками ссуд, которые направлялись на погашение процентов по ранее выданным просроченным ссудам. На фиктивное формирование доходов банков часто было направлено и переоформление просроченных ссуд векселями. Результатом искажения отчетности по кредитному портфелю стало и занижение резервов на возможные потери по ссудам.
Нередки случаи отвлечения кредитными организациями средств из хозяйственного оборота (иммобилизация) в капитальное строительство сверх собственных источников, что отрицательно влияло на их финансовое состояние. Кредитными организациями не обеспечивался достаточный контроль за осуществлением депозитных операций и операций с вкладами граждан. Так, по вкладам работников банка, а также учредителей допускалось начисление процентов по завышенным процентным ставкам, что не способствовало сохранению достаточного уровня рентабельности активов. Все это в целом привело к финансовому кризису 1998 года и может вызвать это в дальнейшем. Поэтому надежность коммерческих банков имеет первостепенное значение. Только постепенно может вернуться доверие клиентов.
Цель данной дипломной работы – исследование рейтинговой оценки надежности коммерческих банков.
Для достижения данной цели требуется решить следующие задачи:
1) проанализировать содержание надежности и устойчивости коммерческого банка;
2) проанализировать факторы, определяющие устойчивость и надежность коммерческого банка;
3) проанализировать методики рейтинговой оценки надежности коммерческих банков;
4) исследовать надежность коммерческих банков на основе рейтинговой оценки;
5) исследовать проблему развития и совершенствования методики составления рейтинга надежности и устойчивости коммерческих банков.

Диплом  Рейтинговая оценка банков