Готовые ??????????? ??????

Контрольная работа  аудит по договору концессии

Содержание:

По договору франчайзинга торговая фирма ООО «Лоцман», выступающая в роли правообладателя, передала ЗАО «Метеор», выступающему в качестве пользователя по этому договору, неисключительное право использовать свою торговую марку в период с 3 января по 31 декабря. Исключительное право осталось у ООО «Лоцман» - правообладателя. Согласно условиям договора, вознаграждение ООО «Лоцман» составляет 144 000 руб. (в том числе НДС 18% - 21 966 руб.). ЗАО «Метеор» полностью выплатило его 3 января.
Бухгалтер ООО «Лоцман» 3 января сделал в учете следующие проводки:
Дебет 76 Кредит 91-1 - 144 000 руб. - отражена задолженность ЗАО «Метеор» перед ООО «Лоцман» по договору франчайзинга;
Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС» - 21 966 000 руб. - начислен НДС по задолженности;
Дебет 51 Кредит 76 - 144 000 руб. - поступили денежные средства от ЗАО «Метеор».
В целях налогообложения прибыли в доходы организации включена сумма поступившего платежа в полном объеме на дату поступления.
Задание:
1. Проверьте правильность отражения в учете правообладателя операций по договору коммерческой концессии.
2. Установите, какие доходы и расходы и когда следовало учесть ООО «Лоцман» в налоговом учете в целях исчисления налога на прибыль?