Готовые ????????? ??????

Диплом  Анализ финансового состояния, ликвидности и платежеспособности ООО «ХКФ Банк»

Содержание:

Введение 3
1. Теоретические основы управления платежеспособностью коммерческого банка 6
1.1. Сущность и взаимосвязь категорий ликвидности и платежеспособности кредитной организации 6
1.2. Современное состояние ликвидности и платежеспособности банковского сектора РФ 14
1.3. Методы анализа и прогнозирования платежеспособности коммерческого банка 23
2. Анализ финансового состояния, ликвидности и платежеспособности ООО «ХКФ Банк» за 2011 – 2013 г.г. 32
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «ХКФ Банк» 32
2.2 Анализ динамики и структуры бухгалтерского баланса ООО «ХКФ Банк» 39
2.3. Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости банка 47
2.4. Оценка эффективности системы управления платежеспособностью ООО «ХКФ Банк» 61
3. Прогнозирование платежеспособности ООО «ХКФ Банк» 72
3.1. Прогнозирование факторов, влияющих на платежеспособность 72
3.2. Расчет прогнозных показателей платежеспособности ООО «ХКФ Банк» 85
3.3. Разработка рекомендаций по повышению эффективности управления платежеспособностью в ООО «ХКФ Банк» 80
Заключение 97
Список библиографических источников 101
Приложение 1. Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала 106
Приложение 2. Методика оценки ликвидности коммерческого банка в соответствии с Указанием Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» 107
Приложение 3. Финансовая отчетность ООО «ХКФ Банк» за 2011 – 2013 г.г. 110
Приложение 4. Характерные ситуации и угрозы для коммерческого банка (при условии соблюдения норматива достаточности капитала Н1 >10%) 114
Приложение 5. Система управления активами и пассивами (УАП) ООО «ХКФ Банк» 110
Приложение 6. Система управления проблемными ссудами и её инструменты, предлагаемая к внедрению в ООО «ХКФ Банк» 111
Приложение 7. Основные этапы перспективного планирования капитала ООО «ХКФ Банк» 112
Приложение 8. Методы управления капиталом ООО «ХКФ Банк» 113

Введение
Платежеспособность коммерческого банка является одними из ключевых показателей его финансового состояния, индикатором финансовой устойчивости, надежности и перспектив развития кредитной организации. Ликвидность и платежеспособность являются взаимозависимыми, но не тождественными понятиями, что определяет, с одной стороны, необходимость нормативного определения, разграничения данных понятий, с другой стороны, оценки их комплексного влияния на финансовое состояние коммерческого банка.
Глобальный финансовый кризис 2008-2009 г.г., кризисные явления в экономике, проявившиеся в 2012 – 2013 г.г. выявили необходимость поиска действенных методов управления платежеспособностью кредитной организацией, одним из которых является прогнозирование платежеспособности. Проблема диагностики и оценки платежеспособности и ликвидности признается в настоящее время наиболее значимой в экономическом анализе бан¬ковских рисков в силу решающей роли данных двух характеристик финансового состояния в обеспечении стабильности деятельности кредитных организаций и финансовой системы в целом.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности осуществляется как внутри коммерческого банка при принятии, обосновании и контроле управленческих решений, так и за его преде¬лами - надзорными органами, международными институтами, рейтинговыми агентствами, внешними экспертами, инвесторами и деловыми партнерами, с при¬влечением учетной и внеучетной информации, доступной только для внутреннего использования или раскрываемой в установленном порядке перед всеми заинтересованными лицами.
Актуальность исследования определяется необходимостью экономического анализа и прогнозирования на его основе платежеспособности и ликвидности в сложных условиях реформирования отечественной банковской системы и поэтапного перехода коммерческих банков на международные стандарты финансовой отчетности, реализации рекомендаций Базель 3 с учетом уроков финансового кризиса, а также происходящих текущих макроэкономических изменений.
Проблемы банковского дела, банковского менеджмента экономического анализа деятельности банков, в том числе банковских рисков, включая риски платежеспособности и ликвидности, исследовались в трудах российских ученых-экономистов: И.Т.Балабанова О.И.Лаврушина, Г.Г.Коробовой, Е.П.Жарковской, А.А.Максютова, Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой, А.В.Смирнова, Г.Н.Щербаковой, А.Д.Шеремета, Ю.Г.Вешкина, Г.Л.Авагяна, С.Н.Кабушкина, Г.Г.Фетисова и др.
Целью работы является развитие теоретических и организационно-методических положений экономического анализа и прогнозирования платежеспособности коммерческого банка на примере ООО «ХКФ Банк»
Для достижения цели поставлены следующие задачи, определяющие структуру исследования:
- рассмотреть сущность и взаимосвязь категорий ликвидности и платежеспособности кредитной организации;
- исследовать состояние ликвидности и платежеспособности банковского сектора РФ на современном этапе;
- изучить методы анализа и прогнозирования платежеспособности коммерческого банка;
- дать организационно-экономическую характеристику ООО «ХКФ Банк»;
- провести анализ динамики и структуры бухгалтерского баланса банка;
- проанализировать ликвидность, платежеспособность и финансовую устойчивость банка;
- оценить эффективность системы управления платежеспособностью в банке;
- выявить факторы, влияющие на платежеспособность банка;
- осуществить прогнозирование показателей ликвидности и платежеспособности.
В качестве объекта исследования выступает деятельность ООО «ХКФ Банк» в области управления ликвидностью и платежеспособностью.
Предметом исследования являются показатели ликвидности и платежеспособности ООО «ХКФ Банк».
Теоретической базой исследования стали труды отечественных экономистов по проблемам банковского дела, анализа банковской деятельности, банковского менеджмента, управления рисками коммерческого банка.
Информационной базой исследования выступали законодательные и нормативные акты федеральных органов власти, Банка России; статистика Банка России; информация Банка России по кредитным организациям. По практическим вопросам функционирования системы управления платежеспособностью и ликвидностью коммерческого банка использованы внутренние нормативные документы ООО «ХКФ Банк», его годовые отчеты, финансовая отчетность.
В исследовании использовались следующие методы познания: экономико-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа - наблюдение, группировка, сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.
Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты и разработанные рекомендации могут послужить основой для реализации задач повышения эффективности управления платежеспособностью в коммерческом банке.
Структура работы определена логикой, целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

2014 + доклад
Оригинальность 82% (на 28.07.2014)