Готовые ????????? ??????

Диплом  Формирование кредитного портфеля коммерческого банка Е

Содержание:

Введение
Глава 1 Теоретические основы банковского кредита
и кредитного портфеля
1.1 Сущность кредита в развитии рыночной экономики
1.2 Классификация банковских кредитов
1.3 Принципы и методы банковского кредитования
1.4 Понятие кредитного портфеля и источники кредитных ресурсов
банка
Глава 2 Формирование кредитного портфеля в ОСБ
2.1 Краткая характеристика банка. Организационная структура
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности банка
2.3 Процесс формирования кредитного портфеля банка
Глава 3 Анализ и управление кредитным портфелем ОСБ
3.1 Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
3.2 Качественная оценка кредитного портфеля банка
3.3 Управление кредитными рисками
3.4 Рекомендации по совершенствованию кредитного портфеля
банка
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Введение

В системе кредитных отношений банки - одно из центральных звеньев. Одной из важных функций банка является посредничество в перераспределении денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятия и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднических функций коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Актуальность выбранной темы дипломной работы состоит в том, что складывающиеся на финансовом рынке кредитные отношения указывают на необходимость их дальнейшего совершенствования с целью удовлетворения интересов как кредитора в части снижения риска непогашения кредита должником, так и заемщика в части получения целевого кредита. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны.
Целью данной работы является анализ формирования кредитного портфеля банка, анализ кредитных операций совершаемых в банках, так как основной деятельностью банков является привлечение ресурсов, их аккумуляция и размещение этих ресурсов в виде кредитных вложений с целью получения прибыли.
Исходя из цели, выделим следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы банковского кредита, определить его сущность, дать характеристику принципов;
- дать понятие кредитного портфеля, рассмотреть процесс его формирования;
- провести анализ формирования кредитного портфеля на примере ОСБ России 8588/012, рассмотреть управление кредитными рисками;
- разработать рекомендации по совершенствованию системы кредитования в банке.
В настоящее время проблеме формирования современного кредитного портфеля банка уделяется большое внимание экономистов, как зарубежных: Эдвин Дж. Долан, Колин Д. Кемпбелл, Розмари Дж. Кемпбелл и др., так и российских: О.И. Лаврушин, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Г.Н. Белоглазова, М.М. Ямпольский и др.
Наибольшее значение изучение данного вопроса приобрело в условиях реформирования банковской системы России: переход к двухуровневой банковской системе, становление различных форм собственности, формирование новых форм кредитования наряду с совершенствованием или отмиранием ранее применяемых, появление новых источников кредитных ресурсов, в частности, увеличение ресурсов физических и юридических лиц, развившихся в связи с переходом экономики на рыночные отношения.

Глава 1 Теоретические основы банковского кредита и кредитного портфеля

1.1 Сущность кредита в развитии рыночной экономики

Развитие в России рыночных условий хозяйствования в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий развития рыночных отношений является коренная перестройка системы денежно-кредитных отношений. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений [15, с. 45].
Кредит выражает определенные общественные (производственные) отношения, что позволяет трактовать его в качестве базисной экономической категории. Однако сложность самого понятия производственных отношений проявляется на практике в том, что одни их формы носят наиболее общий, социальный характер (например, кредит), другие являются более конкретными формами производственных отношений (формы кредита), а третьи связаны с производственными отношениями лишь сугубо косвенно (кредитная политика).
В современной российской экономической литературе устоялось понимание кредита как экономической категории. В то же время существуют и иные взгляды на сущность кредита. В западной экономической литературе под кредитом обычно понимают «…доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, - т.е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику». Это определение дано в начале ХХ века известным немецким экономистом В. Лексисом, который далее опровергает это утверждение [18, с. 79]. Он пишет: «…ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они, поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями. Таким образом, доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет». На вопрос, что же такое ссуда, В. Лексис пишет: «Ссуда есть самая простая и вместе с тем и наиболее всеобщая форма кредитных операций». Такое понимание кредита подчеркивает лишь внешнюю сторону кредитных отношений, не исследуя при этом сущности экономического явления. В. А. Трахтенберг в 1931 году подчеркивал, что кредит это [19, с. 45]:
а) это категория не техническая, а социальная;
б) категория исторически ограниченная;
в) кредит должен изучаться как непрерывно диалектически развивающееся явление.
Позднее в работах Ю. Шенгера, В. И. Рыбина, О.И. Лаврушина, И. В. Левчука и других авторов более подробно исследовались кредитные отношения, формировалось понимание кредита как экономической категории. «Кредит как экономическая категория – это, безусловно, абстракция, поскольку мы рассматриваем кредит в качестве общественного явления в целом безотносительно к особенностям и условиям, в которых совершается каждая конкретная кредитная сделка. В то же время кредит становится категорией именно потому, что впитал в себя совокупность кредитных сделок, все общие черты, присущие отношениям между кредитором и заемщиком». Таким образом, понимание кредита в качестве ссуды (предоставления денежных средств или товаров в долг с уплатой процентов) не противоречит вышеприведенному определению.
Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала предоставляемого в ссуду [15, с. 49].
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде производственных ресурсов, не всегда может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как частичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания норм прибыли.
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов предприятий, обслуживания процесса реализации товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь, с учетом рыночных ориентиров, в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом [24, с. 43].
Развитие рыночной экономики, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Сущность кредита как объекта банковского управления сегодня рассматривается с позиции универсальной его природы независимо от социальной модели общества, где он применяется. Ранее определяли кредит, прежде всего, как форму движения ссудного капитала, необходимость и возможность которого заложены в особенностях кругооборота средств заемщика.
В качестве основного субъекта, организующего управление движением ссудного капитала, рассматривался банк.
Не отрицая сегодня существования этой основы кредитных отношений, следует признать, что количественные и качественные изменения в денежно-кредитном механизме значительно расширили их сферу связи, помимо движения действительного капитала, с доходами и расходами нас