Готовые ????????? ??????

Диплом  Оценка кредитоспособности заемщика (юридическое лицо)

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ 6
1.1. Понятие кредитоспособности и факторы на неё влияющие 6
1.2. Информационное обеспечение анализа кредитоспособности. 9
1.3. Методики анализа кредитоспособности. 13
1.4. Система показателей анализа кредитоспособности. 27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ 37
2.1. Общая характеристика ЗАО «АУДИТ-КОНСАЛТИНГ» 37
2.2. Анализ и оценка кредитоспособности ЗАО «АУДИТ-КОНСАЛТИНГ» 43
2.3. Рекомендации по улучшению состояния кредитоспособности ЗАО «Аудит-Консалтинг» 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 86

ВВЕДЕНИЕ
Процесс кредитования связан с действием мно¬гообразных факторов рис-ка, способных при¬вести к непогашению кредита и процентов по нему. Поэтому в условиях развития банковского кре¬дитования предоставление ссуд банком за-емщику обу¬словливает необходимость изучения этих факторов, разработки системы показателей и совершенствования методов оценки кредитоспособно-сти заемщика.
Для оценки кредитоспособности заемщика в краткосрочном периоде наи-более существенным фак¬тором является его способность заработать необходи¬мые денежные средства, достаточные для возврата кредита и процентов по не-му, другими словами, дос¬таточность текущих денежных потоков заемщика. В долгосрочном плане для .любого банка наиболее важ¬на общая оценка качества заемщика, которая должна проводиться на основе анализа всей совокупности показателей кредитоспособности заемщика.
Существует несколько методов оценки кредито¬способности и платеже-способности заемщика, от подбора и применения которых в последующем во многом зависит финансовое состояние и жизнеспо¬собность самого банка. Не-правильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь вызовет нарушение ликвидности банка и в конечном итоге может привести к банкротству кредитной орга¬низации. Поэтому банки придают огромное значе-ние совершенствованию методов анализа и оценки креди¬тоспособности заем-щиков.
Изучение кредитоспособности заемщиков, т. е. изучение факторов, кото-рые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необхо-димых условий решения задачи - можно ли предоставить то¬му или иному кон-кретному заемщику кредит и в какой сумме. Таким образом, цели и задачи ана-лиза кредито¬способности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, кото¬рый мо-жет быть предоставлен в данных обстоятельст¬вах, и условия его предоставле-ния. Это обусловливает
необходимость оценки банком не только платежеспо¬собности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспекти-ву. Объек¬тивная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям по¬зволяют банку объективно управлять кре-дитными ре¬сурсами и получать прибыль.
В зарубежной и отечественной банковской прак¬тике под кредитоспособ-ностью ссудозаемщика пони¬мается его способность погасить долговые обяза-тель¬ства перед банком по ссуде, процентам по ней, в пол¬ном объеме и в срок, предусмотренный договором.
Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд мето-дов, важнейшими из кото¬рых являются: сбор информации о клиенте; оценка кредитного риска; оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициен¬тов; анализ денежных средств.
Наибольшее распространение в практике россий¬ских коммерческих бан-ков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, кото¬рые объединяются, как правило, в четыре группы: коэффициенты ликвидности (платежеспособности); коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости); коэффи-циент оборачиваемости; коэф¬фициенты рентабельности.
В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособ-ности используются следую¬щие показатели: уровень делового риска; длитель¬ность и размер просроченной задолженности по ссу¬дам различным коммерче-ским банкам; состояние де¬биторской и кредиторской задолженности и их соот¬ношение; оценка менеджмента и др.
Система показателей кредитоспособности заем¬щика, по нашему мнению, должна включать в себя не только количественные финансовые показатели, но и нефинансовые показатели, в том числе и атрибутив¬ного характера, такие, на-пример, как уровень ме¬неджмента, деловая репутация заемщика, качество про-дуктов, услуг и др. Методология оценки кредито¬способности заемщика с ис-пользованием как количе¬ственных финансовых, так и качественных показате¬лей станет комплексной и может удовлетворить мно¬гие неотложные потребно-сти практики.
Цель данной дипломной работы заключается в проведении оценки креди-тоспособности заемщика на примере ЗАО «Аудит-Консалтинг». Для достиже-ния поставленной цели в ходе выполнения дипломной работы предполагается решение следующих задач:
• Изучение и анализ теоретических основ оценки кредитоспособности за-емщика;
• Проведение оценки кредитоспособности заемщика на примере ЗАО «Аудит-Консалтинг»;
• Разработка мероприятий направленных на повышение кредитоспособно-сти.
Объектом дипломной работы выступает компания ЗАО «Аудит-Консалтинг».
Предметом дипломной работы выступает кредитоспособность ЗАО «Ау-дит-Консалтинг».
Информационной базой послужили теоретические исследования посвя-щенные рассматриваемой теме и отчетность ЗАО «Аудит-Консалтинг».

2009