Готовые ????????? ??????

Диплом  Управление денежными потоками предприятия

Содержание:

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3
1 глава. Управление денежными потоками ООО «Антей» 6
1.1. Организационно–экономическая характеристика предприятия 6
1.2. Оценка финансового состояния ООО «Антей» 9
1.3. Анализ эффективности управления денежными потоками предприятия 24
2 глава. Основные направления повышения эффективности управления денежными средствами предприятия 30
2.1. Определение оптимального уровня денежных средств 30
2.2. Планирование денежных потоков ООО «Антей» 31
2.3. Внутрихозяйственный контроль денежных средств 39
2.4. Рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками 45
Заключение 51
Список литературы 54

Введение

Переход к рыночным отношениям обусловил необходимость рассматривать предприятие не только как производственный комплекс, но и как финансовую систему. Одним из важных элементов финансовой деятельности хозяйствующего субъекта является управление денежными потоками. Любой бизнес начинается с некоторой суммы наличных денег, которые становятся частью непрерывного потока производственно-коммерческих операций. Наличие собственного денежного капитала является одним из важных условий саморазвития предприятия.
В процессе хозяйственной деятельности предприятие сталкивается с необходимостью расходования и получения денежных ресурсов. То есть платежные средства движутся навстречу друг другу, образуя разнонаправленные денежные потоки. Под денежным потоком в экономической литературе понимается движение денег, непрерывно протекающее во времени.
Управление денежными потоками нацелено на обеспечение поддержания необходимого объема оборотных средств, финансирование внеоборотных активов организации, формирование долгосрочных финансовых вложений, сохранение платежеспособности и финансовой устойчивости организации в целом. Необходимым условием эффективного управления денежными потоками, как и всеми средствами предприятия, является создание налаженной информационной системы, включающей в себя подсистемы бухгалтерского учета и экономического анализа.
В условиях рыночной экономики денежные средства предприятия всегда являются наиболее ограниченным ресурсом, поэтому эффективное управление денежными средствами обеспечивает финансовую стабильность предприятия в процессе его развития. Для предприятия, работающего в рыночных условиях, одно из основополагающих условий деятельности - непрерывное движение денежных средств, которое может обеспечить функционирование всех видов деятельности предприятия, оплату обязательств и осуществление социальной защиты работников.
Изучение движения денежных потоков направлено на формирование информации об объемах, временных параметрах, источниках поступления и направлениях расходования денежных средств, которая необходима для обоснования принятия решений по управлению денежными потоками с учетом влияния объективных и субъективных, внутренних и внешних факторов.
Необходимость управления денежными потоками предприятия обусловлена следующими причинами. Во-первых, на предприятиях главенствует принцип максимизации прибыли и снижения затрат, который не предполагает связи данных мер с качеством управления денежными потоками. Во-вторых, вопросы организации денежных потоков как системы мероприятий, позволяющих реализовать стратегию развития предприятия, разработаны недостаточно и существует потребность в повышении эффективности организации денежных потоков предприятий в современных условиях. Всё это подтверждает актуальность темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является исследование теоретических вопросов, анализ и разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления денежными средствами предприятия для повышения эффективности деятельности ООО «Антей».
Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение следующих задач:
• провести анализ финансового состояния ООО «Антей»;
• исследовать место денежных средств в процессе обеспечения платежеспособности предприятия ООО «Антей»;
• выявить особенности и закономерности в формировании и использовании денежного потока в ООО «Антей»;
• дать оценку эффективности использования денежных активов ООО «Антей»;
• сформулировать предложения и рекомендации по совершенствованию управления денежными средствами ООО «Антей».
Объектом исследования являются денежные средства предприятия ООО «Антей».
Предметом исследования являются теоретические, методические и практические вопросы управления денежными средствами предприятия.
Учитывая практическую значимость денежного потока, он является предметом исследований экономистов и финансистов на протяжении многих столетий.
Фундаментальные исследования, направленные на рассмотрение экономического содержания и сущности денежных потоков, были проведены отечественными и зарубежными учеными, среди которых И.А. Бланк, В.В. Бочаров, Р.Вестерфилд, В.Д. Новодворский, В.В. Ковалев, Е.М. Сорокина и др.
Практически значимые вопросы системы управления денежными потоками предприятия нашли отражение в работах таких авторов, как М.И. Баканов, И.А. Бланк, С.В. Большаков, В.В. Бочаров, М.А Вахрушина, Л.Т. Гиляровская, О.В. Ефимова, В.Б. Ивашкевич, В.В. Ковалев, Н.П. Кондраков, О.И. Лаврушин, Е.В. Никифорова, С.А. Николаева, В.Ф. Палий Г.В. Савицкая, Р.С. Сайфуллин, А.Д. Шеремет, и др.
В то же время практические вопросы в рамках управления денежными средствами остаются нерешенными.

2009