Курсовая Планирование финансовых ресурсов

Предмет:	Разное.
Цена:	100 руб.
	Работа доступна сразу после оплаты.

Содержание:

Введение……………………………………………………………………………….3
Глава 1. Основы планирования совершенствования финансовыми
ресурсами на предприятии…………………………………………………………...5
1.1. Содержание планирования совершенствования финансовых
ресурсов на предприятии…………………………………………………………….5
1.2. Методы планирования финансовых ресурсов…………………………………17
1.3. Экономико-математическое моделирование…………………………………..23
Глава 2. Практика планирования финансовых ресурсов…………………………..27
2.1. Система финансовых планов предприятия и методы их разработки……...27
2.2. Пример оптимизации плановых решений……………………………………..31
2.3. Расчет бюджетов обеспечения производственно-хозяйственной
деятельности предприятия…………………………………………………………..32
Заключение…………………………………………………………………………..38
Список использованной литературы……………………………………………….39


Введение

Финансовое планирование - это управление процессами создания, распределе-ния, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии, реализующееся в детализированных финансовых планах. Финансовое планирование позволяет свести к минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативные последствия для предприятия.
Главной целью планирования совершенствования финансовыми ресурсами яв-ляется обоснование возможностей финансирования предполагаемых ресурсов в эко-номических, технических и социальных проектов и оценка их эффективности с уче-том конечных финансовых результатов.
Основные задачи планирования совершенствования финансовыми ресурсами:
· определение объема, структуры капитала, используемого при создании предприятия и его функционировании;
· обоснование оптимальной величины и структуры издержек производства и обращения;
· прогнозирование источников и размеров денежных поступлений и выплат;
· обоснование рационального движения денежных средств, синхронизации их поступлений с платежами в определенные периоды времени;
· определение эффективности разных сфер, видов хозяйственной и финансо-вой деятельности, путей максимизации прибыли;
· осуществление постоянного контроля над выполнением финансовых зада-ний и корректирование текущих планов при изменении условий хозяйствования.
Широкие возможности, которые предоставляет планирование совершенство-вания финансовыми ресурсами, дает основание считать его отправной точкой для принятия эффективных хозяйственных и финансовых решений. Однако для этого необходима соответствующая организация данного процесса, т.е. упорядочение всех управленческих действий, связанных с формированием и выполнением финансовых заданий.
Планирование совершенствования финансовыми ресурсами тесно связано и опирается на маркетинговый, производственный и другие планы предприятия, под-чиняется миссии и общей стратегии предприятия. Общие правила организации предполагают прежде всего определение цели намечаемых действий, соответст-вующей миссии предприятия, затем установление последовательности этих дейст-вий, используемых методов, инструментов, намечаемых способов анализа и оценки достигнутых результатов и корректирующих мер.
Планирование совершенствования финансовыми ресурсами основывается на следующих принципах:
1. Принцип соответствия состоит в том, что финансирование текущих активов следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Так, если предприятие планирует закупку сырья и материалов, не следует прибегать для фи-нансирования этой сделки к эмиссии облигаций. Необходимо воспользоваться крат-косрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время для проведения модернизации основных средств следует привлекать долго-срочные источники финансирования.
2. Принцип постоянной потребности в собственных оборотных средствах сво-дится к тому, что в планируемом балансе предприятия сумма оборотных средств должна превышать сумму краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс. Определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочных кредитов и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.
3. Принцип избытка денежных средств предполагает в процессе планирования иметь некоторый запас денежных средств для обеспечения надежной платежной дисциплины в случае, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. Когда сумма денежных средств предприятия становится чрез-мерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может при-бегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.
4. Принцип рентабельности капиталовложений - для капиталовложений необ-ходимо выбрать недорогие способы финансирования (финансовый лизинг, инвести-ционный кредит). Заемный капитал выгодно привлекать лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала. В данном случае обеспечивается положительное действие эффекта финансового рычага.
5. Принцип сбалансированности рисков - особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств.
6. Принцип приспособления к потребностям рынка - для предприятия важно учитывать конъюнктуру рынка и свою зависимость от предоставления кредитов.
7. Принцип предельной рентабельности - целесообразно выбирать те капита-ловложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.
Обеспечение принципов планирования совершенствования финансовыми ре-сурсами, которые взаимосвязаны между собой, уже на стадии организации планиро-вания совершенствования финансовыми ресурсами предполагает:
· непрерывность плановых действий, преемственность текущих и долгосроч-ных заданий и планов, их координацию во времени и в пространстве (планирование отдельных сфер деятельности, объединенных в единый финансовый план - раздел бизнес-плана предприятия);
· приспособление финансовых планов к конкретной экономической ситуации исходя из действующих условий и намечаемых в данный период задач, установлен-ных приоритетов.
Это находит отражение в потребности уточнения плановых показателей, важ-нейших параметров отдельных планов в случаях существенного изменения финан-сового законодательства, общей экономической ситуации в стране, регионе. Коррек-тировка планов также может быть вызвана целесообразностью учета фактических достижений за прошедший период на предприятии или изменения внутренних усло-вий хозяйствования.
На этапе организации планирования совершенствования финансовыми ресур-сами устанавливаются последовательность управленческих действий для разработки реальных, планов, методы обоснования соответствующих показателей, альтернатив-ных заданий, выбор оптимального в данных условиях. Одновременно конкретизи-руются функции каждого участника процесса планирования, определяются до нача-ла текущего планового периода сфера их действий, конкретные сроки предоставле-ния соответствующих материалов и необходимых разработок.

Курсовая Планирование финансовых ресурсов

  Работа будет доступна сразу после оплаты!