Диплом на тему Корпоративное мошенничество доклад, отзыв, раздаточный материал, рецензия

Предмет:	Юридические науки.
Кол-во страниц:	97.
Цена:	1000 руб.
	Работа доступна сразу после оплаты.

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………...
I. КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО В МИРЕ ………………………………
1.1. Корпоративное мошенничество как криминологическая категория
Сущность корпоративного мошенничества ………………………………………...
1.2. Экономическая природа корпоративного мошенничества
Факторы корпоративного мошенничества ………………………………………….
1.3. Влияние финансового кризиса на корпоративное мошенничество ………………..
II. МОШЕННИЧЕСКИЕ СХЕМЫ, СПОСОБЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРОГРАММЫ КОНТРОЛЯ …………………………………………………………………………...
2.1. Особенности аудита, направленного на выявление мошенничества ……………..
2.2. Основные схемы, «сигналы опасности» и способы выявления мошеннических действий ……………………………………………………………………………….
2.3. Программа борьбы с мошенничеством и органы контроля ……………………….
III. КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО В РОССИИ …………………………..
3.1. Особенности корпоративного мошенничества ……………………………………..
3.2. Типажи корпоративных мошенников ……………………………………………….
3.3. Основные схемы мошенничества ……………………………………………………
3.4. Коррупция ……………………………………………………………………………..
3.5. Признаки мошенничества ……………………………………………………………
3.6. Процедуры контроля …………………………………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………
Теоретическая значимость данной работы заключается в разработке теоретических основ формирования систем противодействия корпоративному мошенничеству. Практическая значимость исследования заключается в возможности применения теоретических выводов, положений и рекомендаций для противодействия корпоративному мошенничеству. Рекомендации по проектированию систем предупреждения, выявления и реагирования имеют практическое значение для компаний и служб внутреннего аудита. Приведен сравнительный анализ корпоративного мошенничества в России и зарубежных странах, даны рекомендации по предупреждению злоупотреблений в российских компаниях.
Цель данной работы заключается в углубленном изучении понятия корпоративного мошенничества, выделении и систематизации видов мошенничества в компаниях, а также рассмотрении способов выявления мошеннических схем. Для достижения поставленной цели в работе были определены и решены следующие задачи: раскрыто, изучено и уточнено понятие корпоративного мошенничества; выявлены мотивы и факторы корпоративного мошенничества; рассмотрены и проанализированы конкретные примеры корпоративного мошенничества и их последствия; проведен анализ роста корпоративного мошенничества в условиях финансового кризиса; рассмотрена законодательная база и услуги профессиональных организаций, направленных против мошенничества; описаны мошеннические схемы и признаки злоупотреблений; разработана классификация способов обнаружения обмана и процедур контроля; выявлены особенности аудита, направленного на выявление мошенничества; изучены особенности корпоративного мошенничества в России. Объектом данного исследования выступает представляющая угрозу мировой экономике криминальная экономическая деятельность, осуществляемая в сфере предпринимательства посредством корпоративного мошенничества. Предметом исследования являются всевозможные процедуры контроля, направленные на предупреждение и выявление мошеннических действий.
Корпоративное мошенничество для российской науки и практики изучено достаточно мало. Об этом свидетельствует в частности тот факт, что общепринятого определения корпоративного мошенничества в России пока нет. В юридической литературе исследованию корпоративных мошенничеств уделялось эпизодическое внимание и большинство исследований было проведено в рамках темы экономической преступности. В научных работах не достаточно уделялось внимания криминологическому аспекту проблемы в части совершенствования мер предупреждения корпоративных мошенничеств в современных условиях. В основном отдельные штрихи данной темы рассмотрены в коротких публикациях. Между тем научная и практическая значимость темы в наши дни очевидна. В качестве теоретической и методологической базы исследования были использованы труды отечественных и зарубежных авторов. В частности использованы публикации следующих российских авторов:
– Алексей Кузькин, профессор, доктор экономических наук, заведующий кафедрой экономической теории Саратовской Государственной Академии Права. В своих работах рассматривает масштабы, структуру, методы расследования и профилактики корпоративного мошенничества, а также изучает корпоративное мошенничество в российском бизнесе;
– Вадим Клейнер, бывший член Наблюдательного Совета Сбербанка и директор по корпоративным исследованиям британской компании Hermitage Capital Management. Предлагает антикоррупционную стратегию бизнеса в России;
– Вячеслав Демин, профессор, доктор экономических наук. Предлагает практические рекомендации для служб безопасности по противодействию корпоративному мошенничеству;
– Иван Рютов, вице-президент российского отделения ACFE (Ассоциации сертифицированных экспертов по расследованию мошенничеств), возглавляет отдел услуг по расследованию мошенничества и содействию в спорных ситуациях компании Ernst&Young. В своей работе предлагает меры по противодействию корпоративному мошенничеству в условиях экономического кризиса;
– Игорь Ильин, профессор, доктор юридических наук, член Российской Академии Естествознания, преподаватель кафедры прав человека, криминологии и социологии Нижегородской Академии МВД РФ, эксперт по проблемам мошенничества в сфере экономики. В его монографии представлено комплексное исследование многообразного содержания феномена мошенничества, совершаемого в экономической сфере;
– Сергей Елисеев, интерим-менеджер (разработчик и исполнитель всех необходимых шагов, направленных на оздоровление и модернизацию организационных процессов предприятия), эксперт Ассоциации независимых директоров, председатель комитета по стратегии ЗАО «Комбинат строительных материалов», эксперт Союза руководителей служб безопасности Урала. В своих работах рассматривает корпоративное мошенничество в условиях финансового кризиса, основные схемы мошенничества персонала и методы борьбы, а также особенности мошенничества топ-менеджеров;
– Сергей Ефимов, начальник отдела финансово-аналитических и финансовых экспертиз Экспертно-криминалистического центра МВД РФ. Анализирует эффективность противодействия корпоративному мошенничеству;
– Использованы различные публикации из таких изданий как «Коммерсантъ - Секрет фирмы» и «Следователь».
Из зарубежных авторов в частности использованы следующие труды:
– Джозеф Т. Уэллс, «Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества». Книга издана при поддержке международной аудиторской компании Ernst&Young, в ней представлен взгляд изнутри на наиболее распространенные мошеннические схемы, используемые сотрудниками, менеджерами, высшими руководителями и собственниками. «Корпоративные мошенничества. Уроки негативной стороны бизнеса» - это наиболее полная книга из тех, в которых излагаются исследования конкретных случаев мошенничества. В ней представлен многолетний опыт ряда самых опытных экспертов по делам о мошенничестве со всего мира. Автор является основателем и председателем Ассоциации дипломированных специалистов по расследованиям мошенничеств;
– Джеральд Косавич, «Противодействие мошенничеству. Как разработать и реализовать программу мероприятий». Это практическое руководство обеспечивает отличную поддержку профессионалам в сфере безопасности, высшему руководству компаний и всем менеджерам, вовлеченным в процесс создания и внедрения корпоративной программы борьбы с мошенничеством, являющейся составной частью программы защиты активов компании. Сорок лет автор провел в борьбе с корпоративными преступлениями. На его счету множество открытых операций и тайных расследований в качестве специального агента отдела специальных расследований Военно-воздушных сил США (AFOSI). Занимался уголовным и гражданским расследованием, укреплением безопасности информационных систем в государственных органах США, возглавлял подразделения безопасности информационных систем, расследований, информационного аудита, программы борьбы с мошенничеством в международных компаниях сектора высоких технологий;
– Майкл Комер, «Расследование корпоративного мошенничества». В этой книге рассматривается всеобъемлющий план действий для организаций, ставших жертвами корпоративного мошенничества. Главное внимание концентрируется на расследовании и ликвидации последствий мошенничества. Пользуясь своим исключительно богатым опытом, глубоким пониманием проблемы и обширными практическими знаниями, автор показывает, какие действия организации могут предпринять, каковы их права. Автор - главный исполнительный директор компании Maxima Group Pic., за более чем 40 лет весьма успешно и без лишней огласки расследовал тысячи случаев мошенничества по всему миру;
– Материалы доктора Стивена Олбрехта, исследователя в области мошенничества в сфере профессиональной деятельности;
– Александр Фукс, «Защита бизнеса от мошенничества». Системное описание всевозможных способов злоупотреблений наемного персонала и методы эффективного противодействия им. Основа данной книги — материал учебного семинара, который проводится с 2003 года компанией Owner Consulting (Russia. Moscow) и рассчитан на владельцев частных компаний и наемных управленцев.
Юридическо-правовой основой дипломной работы послужили следующие законодательные и нормативные акты:
– Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ, раздел VIII. Преступления в сфере экономики; Глава 21. Преступления против собственности, Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности, Глава 23. Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях; ст.159 «Мошенничество», ст.160 «Присвоение или растрата», ст.201 «Злоупотребление полномочиями»;
– Закон Сарбейнса-Оксли (Sarbanes-Oxley Act – SOX) о противодействии корпоративному мошенничеству;
– Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года. Утверждена Указом Президента РФ от 12 мая 2009г. № 537.
– Федеральный стандарт аудиторской деятельности (ФСАД 5/2010) «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита»
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. Первая глава рассматривает теоретические, общие аспекты корпоративного мошенничества: изучается понятие «мошенничество», «корпоративное мошенничество» и «злоупотребление», в частности понятие «корпоративное мошенничество» рассматривается как криминологическая категория; выявляются мотивы искажения финансовой отчетности и факторы корпоративного мошенничества; анализируется влияние финансового кризиса на рост корпоративного мошенничества. Во второй главе описываются способы искажения финансовой отчетности и мошеннические схемы, приводятся признаки злоупотреблений и способы выявления искажений, предлагаются программы борьбы с мошенничеством; выделяются особенности аудита, направленного на выявление мошенничества; описываются законодательные базы и услуги профессиональных международных организаций, направленных против мошенничества. Третья глава посвящена корпоративному мошенничеству в России: выявляются особенности корпоративного мошенничества в нашей стране; выделяются типажи корпоративных мошенников, описываются основные схемы и признаки мошенничества; подробно анализируется такой характерный для нашей страны вид мошенничества, как коррупция; предлагаются процедуры контроля.

Диплом на тему Корпоративное мошенничество доклад, отзыв, раздаточный материал, рецензия

  Работа будет доступна сразу после оплаты!