Курсовая Оценка кредитоспособности заемщика

Предмет:	Разное.
Кол-во страниц:	45.
Цена:	500 руб.
	Работа доступна сразу после оплаты.

Содержание:

Введение
Глава 1. Содержание кредитных отношений в современных условиях
1.1. Принципы, функции кредитных отношений и формы кредитования
1.2. Плата за кредит. Порядок выдачи и погашения кредита
1.3. Способы обеспечения исполнения обязательств заемщика перед банком
Глава 2. Анализ кредитоспособности клиента банка
2.1. Краткая характеристика заемщика ООО «-» - как предварительный этап кредитной политики
2.2. Анализ возможности предоставления кредита ООО «-»
2.3. Направления повышения кредитоспособности ООО «-»
Заключение
Анализ кредитоспособности заемщика включает два этапа: общий анализ кре-дитоспособности предприятия для определения возможности погашения кредита и его рейтинговая оценка для определения возможности кредитоспособности.
Общее положение ООО «-» на 01.01.12 характеризуется положительно: ростом выручки на 86,62%, преобладанием темпов роста выручки над темпами роста себе-стоимости на 17,63%, ростом чистой прибыли на 267%, что дает возможность дан-ному предприятию получить кредит, но для реализации данной возможности необ-ходима оценка его кредитоспособности, которая включает в себя такие этапы, как: оценка возможности предоставления кредита и оценка возможности его погашения.
Первый этап основывается на комплексной рейтинговой оценке ООО «-», срав-нительный анализ которой показал, что прогнозный денежный поток и коэффициент прогноза банкротства больше оптимального уровня в 3 и 7 раз соответственно. Ко-эффициенты покрытия общей задолженности и рамбурсной задолженности не соот-ветствуют оптимальным значениям, в связи с чем кредит ООО «-» может быть пре-доставлен на общих условиях при условии текущего контроля за его финансовым со-стоянием.
Второй этап представляет собой анализ финансового состояния ООО «-» на ос-новании методики, разработанной в Сбербанке: анализ финансовой отчетности, ана-лиз ликвидности и платежеспособности, анализ финансовой устойчивости, анализ эффективности деятельности. Среди показателей, составляющих данные аспекты, основными являются коэффициенты ликвидности, соотношения собственных и за-емных средств, рентабельности реализации услуг. Оценка остальных коэффициент является дополнительной.
Оценка финансовой отчетности ООО «-» включает в себя вертикальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках, согласно которому были выявлены следую-щие моменты: рост удельного веса дебиторской задолженности на 61,57% и преоб-ладание темпов роста удельного веса кредиторской задолженности над удельным ве-сом собственного капитала (52,52% и 48,54%) являются негативными тенденциями; к положительным моментам следует отнести снижение удельного веса себестоимо-сти на 8,64% и рост удельного веса прибыли на 8,61%. Анализ ликвидности баланса ООО «-» характеризует предприятие как ликвидное, хотя необходимы мероприятия по увеличению объемов наиболее ликвидных активов.
Согласно оценке показателей ликвидности ООО «-» по состоянию на 01.01.12 предприятие может покрыть лишь 12% обязательств в связи с их ростом до 2271тыс.руб.; коэффициент критической ликвидности за весь анализируемый период превышает нормативное значение, что указывает на возможность предприятия по-крывать задолженность при привлечении дебиторской задолженности.
Оценка финансовой устойчивости характеризует финансовое состояние в дол-госрочной перспективе и включает в себя анализ следующих показателей: коэффи-циенты соотношения собственных и заемных средств, маневренности собственного капитала и обеспеченности собственными оборотными активами. Проведенный ана-лиз данных показателей позволяет сделать следующие выводы: об отсутствии на ООО «-» достаточных для финансовой устойчивости собственных оборотных акти-вов (отрицательное значение коэффициента обеспеченности собственными оборот-ными активами); несоответствии коэффициента соотношения собственных и заем-ных средств нормативным значениям определяет неэффективное использование или недостаток собственных оборотных средств; доля собственного капитала, находяще-гося в обороте, увеличивается, что позволяет более свободно маневрировать данны-ми средствами, о чем характеризует значение коэффициента маневренности собст-венного капитала в размере 2,64.
Анализ эффективности деятельности ООО «-» представляет собой оценку дело-вой активности (оборачиваемости) и рентабельности. Анализ коэффициентов обора-чиваемости позволяет отметить негативную тенденцию- рост периода оборачиваемо-сти. Эффективность активов и деятельности ООО «-» увеличивается на 1,21% и 80,93% соответственно, снижается эффективность собственного капитала на 32,50%.
Сравнивая данные исчисленные показатели с установленными нормативными значениями, следует отметить, что по состоянию на 01.01.12 порядка 58% показате-лей не соответствуют им, сравнивая прошлый период – 25% несоответствия. Соглас-но определению категорийности данных основных показателей и расчету суммы баллов ООО «-» был присвоен 2 класс кредитоспособности, согласно которому кре-дитование возможно, но требует взвешенного подхода.
В процессе принятия решения о выдаче кредита кредитным инспектором был проведен анализ возможности банкротства ООО «-», согласно которому по состоя-нию на 01.01.12 возможность банкротства увеличивается и составляет выше средне-го уровня.
Согласно проведенному исследованию кредитоспособности ООО «-» и сделан-ным выводам по результатам анализа финансового состояния необходимо обратить внимание на следующие направления повышения кредитоспособности ООО «-»:
- росту коэффициента мгновенной ликвидности;
- росту коэффициента текущей ликвидности;
- росту коэффициента соотношения собственных и заемных средств;
- снижению показателей оборачиваемости.
Существенным фактором, оказывающим влияние на оздоровление финансового состояния ООО «-» является погашение дебиторской задолженности.
Одним из вариантов решения данной проблемы может стать введение финансо-вых операций между факторинговыми компаниями или коммерческим банком. Еще один путь для погашения дебиторской задолженности – это уступка требований или передача права собственности, что позволяет решить проблему дебиторской задол-женности, пополнить оборотный капитал и гибко маневрировать своими ресурсами в условиях наличия кредиторской задолженности.
Среди мероприятий, направленных на погашение дебиторской задолженности выделяют следующие:
- по возможности ориентироваться на увеличение количества заказчиков с целью уменьшения риска неуплаты монопольным заказчиком;
- своевременно выявлять недопустимые виды дебиторской и кредиторской задолженности;
- контролировать состояние расчетов по просроченным задолженностям;
- заключение договора-инкассо с банком на акцептную форму расчетов с предприятиями-покупателями по обязательным поставкам;
- заключение с банком договора об автоматическом начислении штрафов за каждый день просрочки при несвоевременной оплате продукции с выстав-лением платежного требования в адрес банка, обслуживающего покупателя.
Данные мероприятия позволят сократить сумму дебиторской задолженности как минимум на 20%, при этом высвобожденные средства направить на погашение кре-диторской задолженности, снижение суммы которой позволит значительно улуч-шить основные показатели, характеризующие кредитоспособность заемщика: коэф-фициент мгновенной ликвидности; коэффициент текущей ликвидности; коэффици-ент соотношения собственных и заемных средств.
Кроме того, при погашении дебиторской задолженности на 20% период ее обо-рачиваемости снизится с 6 месяцев до 5 месяцев, следовательно, объем выручки мо-жет увеличиться на 780 руб.
При качественном улучшении показателя дебиторской задолженности в луч-шую сторону изменяться и показатели среднегодовой стоимости активов и оборот-ных средств, то есть снизятся периоды оборачиваемости активов и оборотных акти-вов до 242 дней и 205 дней соответственно.
Также можно предложить ООО «-» для погашения дебиторской задолженности проработать вариант с предоставлением скидки предприятиям-заказчикам при дос-рочном погашении в размере 5%, при этом предприятие может получить порядка на 8,9тыс.руб. выручки больше.
Таким образом, реализовав данные мероприятия рассмотрим результатом улучшения показателей, характеризующих кредитоспособность ООО «-» является повышение класса кредитоспособности со второго на первый.

Курсовая Оценка кредитоспособности заемщика

  Работа будет доступна сразу после оплаты!